吉林市乡（镇）级国库代办处暂行管理办法

吉林省吉林市人民政府

吉林市乡（镇）级国库代办处暂行管理办法
吉林市人民政府

第一条为了适应“划分收支、分级管理”，“核定收支、收支挂钩”的分级财政管理体制的改革需要，发挥乡（镇）级财政的作用，保证乡（镇）国家预算的收入和支拨，根据《中华人民共和国国家金库条例》和《吉林省乡（镇）财政管理暂行办法》的规定，结合我市的实际情况，
特制定本办法。
第二条乡（镇）财政是国家一级财政。各乡（镇）必须建立相适应的国库机构。
第三条乡（镇）级国库为国家金库县支库设立在各乡（镇）的代办处，是乡（镇）级地方国库。
乡（镇）级国库代办处（以下简称代办处）的业务工作，由上级国库实行直接领导；代办处的工作，直接对上级国库负责。代办处应定期向上级报告工作情况；上级国库可以对代办处直接布置检查工作。
第四条代办处的业务工作，由乡（镇）的工商银行或农业银行的基层办事处、营业所代办；在工商银行和农业银行双设机构的地方，由工商银行代办。
第五条代办处的基本职责：
（一）办理国家预算收入的收纳、划分和留解；
（二）办理国家预算支出的拨付；
（三）向上级国库和同级财政机关反映预算收支执行情况；
（四）协助财政、税务部门督促企业和其他有经济收入的单位及时向国家缴纳应缴款项，对于屡催不缴的，依照税法协助扣收入库。
第六条代办处要及时、准确地收纳各项国家预算收入。并按预算收入的级次和上级财政机关确定的分成留解比例，办理各级财政库款的划分和留解。属乡（镇）财政的收入，要列入乡（镇）财政库款有关帐户；属县级、市级、省级、中央级的预算收入要及时上划县支库。
第七条代办处收纳的中央级、省级、市级、县级预算收入，原则上当日办理上划，如当日确实来不及的，最迟不能超过次日上午上划。
代办处收纳的乡（镇）级预算收入，要五日报解一次。但累计金额达三百元以上的，要随时办理报解。月底日收入必须扫数报解。
第八条代办处经收的待报解国库款，不能作为自己的资金来源使用，应按本办法第七条的规定及时办理划解，保证库款及时入库。凡不按规定时间上划报解，拖延积压挪用的，从应上划日的次日起，根据积压金额，每天按万分之三处以罚款。
第九条代办处要按照银行的开户管理办法，为乡（镇）财政开立帐户，办理（乡）镇级财政库款的支拨。
财政库款的支拨，必须根据乡（镇）财政所填制的拨款凭证，在其存款户内支拨，不得透支。
第十条乡（镇）级地方国库是国家金库的组成部分，任何单位和个人不准擅自动用国库款，不得截留、坐支或自行保管。
代办处要严格审查预算收入的退库。预算收入库款的退库，应按预算收入的级次和退库的规定办理，在退库中如有挪用库款等现象，要由批准退库部门的领导和经办员承担经济责任或追究刑事责任。
第十一条代办处应加强会计核算工作，严密核算手续，健全帐簿报表，保证各项预算收支数字完整、准确，并做好对帐工作，每月要与组织收入的税务部门核稽税种和收入数，同时与乡（镇）财政所核对月末余款，年度对帐要在十二月二十三日前结束。
第十二条为了有利于各代办处的经济核算，代办处办理国库业务的手续费，均由当地县财政局按规定的标准直接向代办处结算。
第十三条国库业务用纸，由当地县财政局统一印制和分发。
第十四条国库工作人员忠于职守、热爱本职工作，严格保守国家机密，认真执行国家方针、政策和财经制度，自觉地同违反财经纪律行为作斗争。
第十五条乡（镇）政府应加强对代办处的领导，监督所属部门、单位，不得超越国家规定的范围动用国库款。
第十六条本办法由中国人民银行吉林市分行负责解释并组织实施。
第十七条本办法自公布之日起施行。如上级有新现定时，按上级规定执行。

1987年3月10日

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